ВЫБРАТЬ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Регистрация ООО или ИП – это только первый шаг на пути к построению успешного предприятия. Необходимо со всей ответственностью подойти к выбору системы налогообложения для Вашей фирмы. Выбранная не по росту «серьезная» система налогообложения способна задушить Вас налогами, а если выбрать маленькую «самую простую» — можно потерять крупных клиентов. Для того, чтобы Вам было проще с выбором, наши специалисты подготовили этот обзор:

ОСНО (общая система налогообложения)

Налог на прибыль – 20%

НДС – 18%

Налог на имущество – 2,2%

Для кого: Регистрация ООО или ИП с общей системой налогообложения выгодна для тех, чьи потенциальные клиенты также являются плательщиками НДС. При прочих равных условиях это станет дополнительным аргументом, для заключения договора именно с Вашей компанией.

Недостатки: Самое сложное ведение бухгалтерского учета. При расчетах наличными необходим кассовый аппарат.

Преимущества: При грамотном ведении бухгалтерского учета можно свести налоги к минимуму. Большой перечень расходов, которые уменьшают прибыль.

УСН 6% (упрощенная система «доходы»)

Налог на прибыль – 6% от полученных доходов.

Для кого: Регистрация ООО или ИП с упрощенной системой «с доходов» будет выгодна, у кого небольшие расходы (например, оказание услуг – дизайн, обучение и т.п.) и чьи потенциальные клиенты НЕ являются плательщиками НДС.

Недостатки: При расчетах наличными необходим кассовый аппарат.

Преимущества: Простое ведение бухгалтерского учета. Просто посчитать налог. Можно уменьшить налог на сумму взносов в ПФР и ФСС.

Важно: Подать заявление о переходе на УНС необходимо в течение 30 дней с момента регистрация ООО или ИП. В противном случае – Вы будете обязаны применять общую систему. Подавать заявление на смену системы налогообложения можно 1 раз в год в декабре.

УСН 15% (упрощенная система «доходы минус расходы»)

Налог на прибыль – 15% от разницы между полученными доходами и понесенными затратами.

Для кого: Регистрация ООО или ИП с упрощенной системой «доходы минус расходы» будет выгодна, кто документально может подтвердить большие расходы (например — торговля, производство и т.п.) и чьи потенциальные клиенты НЕ являются плательщиками НДС.

Недостатки: При расчетах наличными необходим кассовый аппарат. Ограниченный перечень расходов, которые уменьшают прибыль. Сложность ведения бухгалтерского учета – средняя

Преимущества: При грамотном ведении бухгалтерского учета можно свести налог к минимуму.

Важно: Подать заявление о переходе на УНС необходимо в течение 30 дней с момента регистрация ООО или ИП. В противном случае – Вы будете обязаны применять общую систему. Подавать заявление на смену системы налогообложения можно 1 раз в год в декабре.

ПСН (патентная система налогообложения)

Стоимость патента рассчитывается ИФНС исходя из размера Вашего предполагаемого дохода.

Для кого: Регистрация ИП на патенте выгодна для тех, кто занимается деятельностью, внесенной в определенный список. Для РБ на 2013г список состоит из 47 видов.

Недостатки: ТОЛЬКО для индивидуальных предпринимателей. Ограничены виды деятельности, на которые выдается патент. Патент нужно оплатить независимо от того, велась ли деятельность. При переезде – нужен новый патент. Численность работников – до 15 человек.

Преимущества: Декларация по ПСН не сдается. При расчетах наличными кассовый аппарат не нужен. Оплата патента производится в рассрочку – 1/3 при оформлении, оставшаяся часть – по окончании срока действия патента (3, 6 или 12 месяцев). Остаток можно уменьшить налог на сумму взносов в ПФР.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход)

Стоимость ЕНВД рассчитывается по формуле на основании базовой доходности для Вашего направления и физических показателей (например, количества людей или торговой площади).

Для кого: Регистрация ООО или ИП с применением ЕНВД выгодна для тех, которые занимается деятельностью, внесенной в определенный список. С января 2013г применение ЕНВД является добровольным.

Недостатки: Ограничены виды деятельности. ЕНВД нужно платить независимо от того, велась ли деятельность. Численность работников – до 100 человек.

Преимущества: При расчетах наличными кассовый аппарат не нужен. Можно уменьшить налог на сумму взносов в ПФР и ФСС. Упрощенное ведение бухгалтерского учета.

Важно: Подать заявление о постановке на учет (или снятии с учета) как плательщика ЕНВД необходимо в течение 5 дней с момента начала (или прекращения) деятельности, попадающей под ЕНВД. В противном случае – Вы будете обязаны оплатить немаленький штраф.

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

ЕСХН – 6%.

Для кого: Регистрация ООО или ИП с применением единого сельхозналога рассчитана на тех, кто является сельскохозяйственными производителями.